第22回 登録済みの退職貯蓄プラン(RRSP)｜ファイナンシャルアドバイザーが解説！カナダの保険・投資商品

　多くのカナダ人は、新年の初めに、登録済みの退職貯蓄プラン（RRSP）への預金金額を考え始めます。年間を通じて定期的にRRSPに預金する場合でも、RRSPの期限近くに年間の一括払いまたは追加の支払いを行う場合でも、考慮すべきテクニックがあります。そして、RRSPへの毎年の貢献は、長期的には大きな違いを生む可能性があります。

【典型的なシナリオ】

　典型的なシナリオでは、アドバイザーと協力して、退職後の目標を達成するために行うRRSP預金金額を決定する必要があります。ただし、手持ちの現金が、希望するRRSP預金金額よりも少ない場合には、現在余裕のある資金をRRSPに預金して、税金の還付を受けたらそれを投資することもできます。

　たとえば、限界税率が40%の現金で7,000ドルを持っている個人を考えてみましょう。この人が2023年の最初の60日間にこの金額を預金した場合、2022年の納税申告書で控除を請求できます。これにより、2,800ドル（7,000ドル×40%）の税金が還付されるので、その額をRRSPに預金して、2023年の納税申告書で請求すると、対応する控除を受けることができます。2,800ドルの税金還付は2023年の納税申告書を提出するまで請求できませんが、RRSPの合計預金額は 9,800ドルに増加します。

　別のテクニックとしては、少し費用がかかりますが、暦年の最初の60日間に推定税還付額のRRSPローンを取得し、受け取ったときに税還付を使用してローンを完済することによって機能します。このテクニックは次のような投資家に最適です。

　RRSPの預金する額は多くなりますが、その額を今年の控除として、請求することができます。税金がかからない投資では、より多くのお金を、より早く、運用することができます。税金の還付を受け取ったときにローンを完全に完済できるように、取得できるローン額を計算する方法は次のとおりです。

　現金 × 限界税率 ／ 1－ 限界税率

　上記の7,000ドルの手持ち現金の例を40%の限界税率で使用すると、最大4,667ドルまで借りることができます。

　7000 × 40％ ／ 60％ ＝ 4,667

　利息は90日間で、RRSPローンの金利が5.95％とすると、68ドルです。

　納税申告書をいつ、どのように提出するかにもよりますが、還付金を受け取るまでに8～10週間以上かかることはありません。電子申告方法を使用して早期に提出された納税申告書は、多くの場合、10日以内にカナダ歳入庁によって処理されます。例が示すように、払い戻しを受け取るのに90日かかり、ローンをすぐに完済したと仮定しても、払い戻しでカバーされない費用は68ドル程度です。

井上朋子

　東京都目黒区出身。米国大学院修士課程終了後、ボストンの投資銀行で働いた後、2006年にスキルドワーカーのアカウンタントとしてカナダの永住権を取得。トロントのカナダの大手銀行で３年働いた後、2009年より、ファイナンシャルアドバイザーとして、保険、投資商品のプローカーとしてのサービスを続ける。
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