【第6回】「FHSA – マイホーム購入に活用したい税制優遇口座」｜カナダ生活の資産設計ノート

2026年、カナダの不動産市場は転換期を迎えています。価格が落ち着きを見せる中、連邦政府はFirst-Time Home Buyers’ Tax Creditを拡充し、初回購入者への支援を強化しました。このタイミングで注目したいのが、2023年に導入されたFirst Home Savings Account （FHSA）です。

FHSAは住宅購入資金を準備する専用口座で、対象はカナダで初めて家を購入する人、または過去4年間、自分や配偶者が所有する物件に居住していない人です。過去に家を所有していても、4年以上のブランクがあれば利用できます。

FHSA最大の魅力は、三重の税優遇にあります。拠出時に所得控除が受けられ、運用益は非課税で成長し、そして住宅購入時の引き出しも非課税です。年間最大8,000ドル、生涯で最大4万ドルまで拠出できます。

FHSAは開設した年から拠出（積立て）枠が発生し、年間拠出上限は8,000ドルと決まっています。つまり、4万ドルを貯めるには最低5年を要します。早く始めるほど、時間を味方につけて運用で増やせる可能性が広がります。

では、従来のHome Buyers’ Plan（HBP）とはどう違うのでしょうか。HBPはRRSP（Registered Retirement Savings Plan）から最大6万ドルを非課税で引き出せる制度です。自分のアカウントから住宅購入資金を一時的に使う形となるため、15年以内の返済が必要です。一方、FHSAは引き出しても返済不要。ここが大きな違いです。

効率的な頭金準備には、この2つのアカウントを活用することをお勧めします。最大限に活用すれば1人当たり10万ドル+FHSAの運用益を非課税で引き出すことができます。カップルであれば合計20万ドル以上準備できる可能性があります。

FHSAはアカウント開設から15年間、または71歳まで保持でき、住宅購入に使わなかった場合は、非課税でRRSPに移管できます。

それぞれの状況に合ったプランで、マイホーム購入の第一歩を踏み出しましょう。